Анализ и оценка деятельности банка на рынке привлечения вкладов физических лиц

Глобальная нестабильность, политические кризисы, формирующийся новый технологический уклад, утрата лидерства в доходности и прибыльности, технологическая зависимость от IT-сектора – эти и другие жизненно важные для банков процессы активно изучаются экономистами и весьма существенно влияют на все реалии банковского дела во всех странах мира, в том числе и в России. Несмотря на тот факт, что сегодня на традиционном банковском поле играют не только банки, но и другие участники, не имевшие своей клиентской базы еще несколько лет назад, именно коммерческие банки остаются основой денежно-кредитных систем и по-прежнему отвечают за трансформацию сбережений населения и бизнеса в кредитные ресурсы. Целый ряд факторов осложняет процесс привлечения ресурсов коммерческими банками.

Между тем, эффективность работы банка, его ликвидность и платежеспособность как и раньше зависит от стоимости, структуры и динамики привлекаемых ресурсов. От того, как, на каких условиях и какие средства банк привлек, зависят, в значительной степени, результаты деятельности. Оценка и анализ привлеченных ресурсов банка позволяют заключить, сможет ли банк работать устойчиво прибыльно, сможет ли выполнять свои обязательства перед клиентами, получат ли дивиденды акционеры и т.д. Таким образом, работа, связанная с привлечением ресурсов, оценкой и анализом их стоимости, динамики и структуры, их дальнейшим использованием, сопряженными с ними рисками, управлением этими рисками занимает одно из центральных мест в финансовом управлении коммерческим банком. В настоящее время в отечественной банковской практике и теории банковского дела встречаются различные подходы к определению структуры, оценке и анализу привлеченных ресурсов коммерческих банков.

Ряд авторов в качестве привлеченных ресурсов рассматривает все не принадлежащие банку средства, привлеченные им во временное пользование (Р.Г. Ольхова, В.М. Усоскин, И.В. Пещанская, A.A. Максютов, A.M. Тавасиев, Н.Д. Эриашвили, Г.Г. Коробова.). В соответствии с другой позицией, находящиеся во временном пользовании банка средства физических и юридических лиц подразделяются на две группы: привлеченные и заемные ресурсы и включает в привлеченные средства депозиты, банковские сертификаты и векселя и не включает межбанковские кредиты и облигации (Г.Г. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, О.А. Богданкевич). К.Р. Тагирбеков к привлеченным средствам относит депозиты, средства на счетах (текущие, расчетные и др.), а собственные долговые обязательства и межбанковские кредиты выделяет в группу заемные средства.

Коммерческие банки за счет привлеченных (заемных) ресурсов по разным оценкам удовлетворяют более 70% - 80% своих потребностей в денежных средствах для осуществления своих активных операций. «Заемные ресурсы (обязательства) включают три группы: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком. Основная часть заемных ресурсов большинства банков — это депозиты (вклады). Термин «депозит» имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и, во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку». Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты – денежные средства, внесенные в банк клиентами – физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответ- ствии с режимом счета и банковским законодательством.

Вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида Федеральным законом и соответствующим договором.

Для большинства обычных граждан самым лучшим способом сбережения средств являются вклады. Во-первых, вклады застрахованы государством. Во-вторых, в них четко зафиксирован доход. В-третьих, не нужно обладать какими-то особыми экономическими знаниями, отслеживать ситуацию на рынке.

Банковские вклады подразумевают сбережения средств и, более того, получение дохода. В настоящее время, когда рынок розничных банковских услуг достаточно развит, когда между банками существует серьезная конкуренция, вкладные операции в состоянии приносить гражданам достойный доход. Другие формы сбережения денег на сегодняшний день более рискованны и предполагают наличие у граждан квалификации в тех или иных вопросах.

Банковский вклад является самым ликвидным активом, так как вкладчик может в любой момент получить свои деньги. Вклады являются одним из немногих способов сохранить и приумножить свои средства. Основное преимущество депозитов заключается в том, что другие способы инвестирования не дают стопроцентной гарантии возврата вашего капитала.

Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках. Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.

В основном банковские вклады подразделяются на два вида: «срочные» вклады

вклады «до востребования».

Основная разница этих вкладов состоит в том, что при рассмотрении второго вклада человек может снять деньги со счета именно тогда, когда ему это потребуется. Также можно и пополнять этот вклад тоже в удобное время. Но, к сожалению, этот вид не приносит большой прибыли, то есть большого процентного финансового прироста.

Срочные вклады трактуются, как более разумные. Устанавливается определенный срок хранения, от нескольких месяцев до нескольких лет. Такой вклад хранится в банке в размере внесённой суммы и возвращается вкладчику полностью вместе с процентами. По срочным вкладам не допускается пополнение или частичное изъятие денежных средств. Если же человек хочет снять деньги ранее установленной даты, то он должен оплатить штраф, либо процент по возвращаемому вкладу снижается до минимального значения. Все эти детали прописываются в договоре при составлении. Для простого потребителя, обычный банковский вклад это самый простой и надежный способ инвестирования и накопления денег. Можно каждый месяц откладывать какую-то сумму и при этом она будут умножаться за счет процентов. На сегодняшний день банки предлагают широчайшую линейку банковских вкладов. В основном люди обращают внимание на процентную ставку, но не стоит основывать свой выбор только по ней. На первое что нужно обратить внимание это на срочность вклада. По сей день реклама говорит о высоких процентных ставках, но не упоминает о сроках. Так под 12% ставкой может скрываться не один год, а три и больше. Второй очень важный момент — это пролонгация вкладов. Так как нужно учитывать, что, если вы не забрали свой вклад в конкретный период, т что с ним будет, какие условия предоставят вам. Третье это пополнение вклада. Четвертое возможность частичного снятия или полного снятия до срока. Чтобы выгодно вложить свой вклад нужно учитывать все эти главные правила.

Особое место в правовом регулировании занимает защита прав и законных интересов вкладчиков - физических лиц, как более слабой стороны депозитного договора. Развитие страхового дела в области банковских вкладов значительно снижает степень риска, неизменно присутствующего при вложении капитала. Однако на этапе развития механизма страхования депозитов необходимо тщательное изучение правовых норм, регулирующих правоотношения в указанной сфере. На фоне внедрения системы страхования вкладов физических лиц, сохраняет свою актуальность исследование вопросов, касающихся сроков, размера и порядка начисления процентов, как по договору, так и за пользование средствами вкладчиков при просрочке их возврата, одностороннего изменения банками процентных ставок. Не менее актуально исследование законодательной регламентации открытия вклада на имя третьего лица и внесения денежных средств на депозитный счет третьим лицом. Неоднозначную оценку со стороны исследователей получил вопрос об истребовании банковского вклада или его части по первому требованию вкладчика - физического лица, а также относительно безналичного перечисления средств со вкладов. Не умолкают дискуссии по поводу правовой природы договора банковского вклада, правового режима привлеченных во вклад денежных средств.

Средние ставки по вкладам в рублях после резкого роста в январе в течение последующих месяцев по всем срокам планомерно понижались. Менее всего оказались подвержены такой динамике долгосрочные вклады сроком два года, три года и свыше пяти лет. По вкладам на срок свыше пяти лет средняя процентная ставка в течение девяти месяцев колебалась в диапазоне от 8,3% (максимум 1 мая 2015 года) до 7,67% (минимум 1 октября 2015- года).

По вкладам сроком на два года средняя ставка с начала года достигла максимума 1 марта и составила 10,82%, минимума – 1 октября и составила 9,16%.

По вкладам сроком на три года максимум с начала 2015 года составил 10,43% на 1 февраля, минимум – 8,52% на 1 сентября, который не изменился в октябре. Больше всего влиянию экономической ситуации подверглись краткосрочные вклады – сроком на один и три месяца.

Средняя ставка по вкладам сроком на месяц колебалась в течение года в пределах 2,21%. Своего максимума она достигла 1 февраля (9,55%), минимума – 1 октября (7,34%).

С начала 2015 года средняя ставка по вкладам сроком на три месяца достигла своего максимума 1 февраля (11,18%), минимума – 1 октября (8,83%). На 1 октября средние ставки по среднесрочным вкладам (на шесть, девять месяцев, один год и полтора года) находились в диапазоне от 10,94% (по вкладам сроком на полтора года) до 11,28% (по вкладам сроком на год). Максимальная величина средней ставки для вкладов сроком на один год была зафиксирована 1 марта и составила 11,76%. Диапазон средних ставок колебался от 11,27% (для вкладов сроком на полтора года) до 11,76% (для вкладов сроком на один год). Своего минимума с начала года средние ставки достигли 1 октября – 9,48% для вкладов сроком на полтора года. Диапазон средних ставок на эту дату составил от 9,48% (для вкладов сроком полтора года) до 10,02% (для вкладов сроком на девять месяцев и один год) [10] Каждый банк имеет свою линейку выгодных вкладов для физических лиц с уникальными условиями.

Для наиболее полного отражения ситуации проанализируем состав и структуру привлеченных ресурсов ОАО «Сбербанк» России.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России), создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. Зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Банке России. Учредителем и основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации, которому принадлежит порядка 57% акций его уставного капитала.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 750 млн. 100 тыс. рублей и разделен на 14000200 обыкновенных акций номинальной стоимостью 50 рублей и 50000000 привилегированных акций номинальной стоимостью 1 рубль. Все акции Банка являются именными.

Основной целью деятельности Сбербанка России является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами на территории России, а также активное участие в мировой банковской системе.

Банк осуществляет свою деятельность на основе генеральной банковской лицензии №1481 от 12 августа 1999, выданной Банком России.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России, которая состоит из 17 территориальных банков, 992 отделений и свыше 20000 структурных подразделений.

Филиалы Сбербанка России в республиках, краях, областях, городах Москве и Санкт-Петербурге (территориальные банки), городах и районах (отделения) не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка России.

Основной деятельностью ПАО «Сбербанк» являются банковские операции. Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 1481, выданной Банком Росси 8.08.2013 года.

ПАО «Сбербанк» это треть ее банковской системы РФ. На долю ПАО «Сбербанк» по общему объему активов приходится 29,4% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 августа 2014 года). ПАО «Сбербанк» - основной кредитор российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов.

Учитывая тот факт, что средства физических лиц являются основой банковских ресурсов проанализируем структуру привлеченных средств физических лиц. На основании отчетности составлена таблица, отражающая состав и структуру привлеченных средств физических лиц (табл. 1).

Как видно из приведенных данных, приоритетное положение в структуре средств, привлеченных от населения, занимают срочные депозиты. Так, на 01.01.2014г. они составили 24549,3 млн. руб. или 82,6%, а за год выросли в абсолютном выражении до 98146,7 млн. руб. Темп роста срочных депозитов за данный период – 42,3% или 29197,4 рублей.

Следующим величине в объеме свободных средств депозиты востребования. вес строки 01.01.2014г. 13,6% 11425,3 Темп данного составил что абсолютном – млн.руб. доля по на сократилась на а востребования 0,9% счет облигаций «Сбербанк» .

Проведе по вкладов физических в валюте, целью какой видов пользﺍуется популяﺍрностью населения.

Так, «Сбеﺍрбанк» вкладам сﺍрок 15 установлена в 6% на 3 - % и В указанных ставка ваﺍрьируется. то вﺍремя, слﺍучае (наﺍращивания базы кﺍредитования пﺍроектов, большое для экономики), отдельные вкладов опﺍределенный с несколько ставки, с обеспечения кﺍредитования.

Выбоﺍр сﺍроков депозитов быть рядом В степени сﺍроки от банковского по обязательных если диффеﺍренциация обязательных зависимости сﺍроков ресурсов, банк свой на сﺍроках, позволяют осﺍуществлять по ноﺍрмам.

Установленные по в валюте стﺍруктурируются зависимости сﺍроков Так «Сбеﺍрбанк» сﺍроке до месяцев плата размере пﺍроцента до месяцев 3 годовых, месяцев 8,5 годовых.
По данным депозитного портфеля филиала ОАО «Сбербанк» России составлена таблица 2.

Таблица 2. Депозитный портфель по рублевым вкладам физических лиц филиала ОАО «Сбербанк» России

Срочный вклад «ХХІ век» (срок хранения 100,190,370 дней) на 01.01.2014г. и 01.07.2015г. занимал лидирующую позицию по объему денежных средств привлеченных на депозиты в рублях, что составило 21108,7 млн. руб. и 24823,5 млн.руб. соответственно. Удельный вес в структуре депозитов на 01.01.14г. составлял – 55,7%, а на 01.07.15г. снизился до 39,18%.

В квартале года «Сбербанк» вкладчикам депозит (срок 1 и месяц), стал клиентов привлекательным связи тем, при ставке вкладу размере рефинансирования Национального

Не рочных риод у

Отметим, рочных

Так, ровне, ражении удельный ражении

Что

На 17

1) срочности депозитов в который по

d Д Дс/Д,

где – сﺍрочных млﺍрд

Д общий депозитов, руб.

По на 8 в = = или

По на 7 в = = или

Высокий сﺍрочности депозитов степень и ресурсной

2) сﺍрочных в сﺍумме рассчитывается фоﺍрмуле:

d Дс/П,

П общий пассивов, руб.

По на 7 = = или

По на 8 = = или

Рекомендﺍуемый данного – менее В слﺍучае составляет на 8 И видим динамикﺍу показателя последние лет.

3) стﺍруктуры (Ксо), по

Ксо Дв/Дс,

где – вкладов востﺍребования, руб.;

Дс объем депозитов, руб.

По на 7 = = или

По на 8 = = или

Показатель стабильность ресурсов Чем значение тем относительная банка ликвидных обﺍусловленная обязательств. пﺍроведенных видно, данный стﺍремится нﺍулю.

Итак, на основании проведенного анализа видно, что физические лица охотно размещают свои денежные сбережения в разнообразные виды депозитов, предлагаемые ОАО «Сбербанк России». В портфеле депозитов физических лиц преобладают вклады в национальной валюте. Различие между депозитами в иностранной и национальной валютах весьма значительно – по состоянию на 01.01.2017 г. удельный вес вкладов в рублях составлял 84,2%, а на 01.01.2018 г. они составили 87,6 % Данная тенденция свидетельствует об улучшении условий хранения рублевых денежных средств (повышенной доходностью по сравнению с депозитами в иностранной валюте). Не смотря на незначительную долю удельного веса в структуре средств физических лиц вкладов в иностранной валюте, они так же являются привлекательным видом сбережения денежных средств для населения, о чем свидетельствует постепенное увеличение в денежном выражении вкладов в иностранной валюте за исследуемый период (более 41 млрд руб.), а также их доли в депозитном портфеле (на 3,4%).

В таблице 3 на дату 01 января 2018 г. приведены позиции ОАО «Сбербанк» России в рейтингах российских банков по привлеченным средствам в целом и по вкладам физических лиц в частности.

Таблица 3 – Рейтинги ОАО «Сбербанк» России на 01 января 2018 г.

Скачать 73.54 Kb.

Поделитесь с Вашими друзьями: